ISA 장점과 단점 일반형 서민형 조건과 혜택 총정리

ISA 장점과 단점 일반형 서민형 조건과 혜택 총정리

ISA계좌 총정리

 

ISA계좌

재산형성을 위해 절세라는 혜택을 주어 만들수 있는 계좌이다. 개인종합자산관리계좌 라고도 하며 ISA계좌에 예금, 펀드, ELS 등 다양한 종류의 금융상품을 매수할 수 있다. 여기에서 발생한 이자 소득과 배당금 소득에 대해서는 비과세 혜택을 받을 수 있어 절세에 굉장히 유리하다고 할 수 있다. 소득 유무는 상관이 없이 19세 이상이라면 누구나 가입이 가능하다.

 

의무 만기기간이 3년이며 3년동안 계좌를 유지해야 하며 기간이내에 해제할 경우 그동안 받은 비과세 혜택을 모두 지급해야 한다. 또 한가지 특징은 국내에 상장되어 있는 상품만 운용이 가능하다는 점이다.

미래에셋증권 홈페이지 출처

 

장점

ISA계좌로 투자를 진행하는 동안 과세이연이 적용되며 의무가입기간 3년인 만기시점에 최종세금을 한번에 정산하게 된다. 이때 운영기간 동안 투자했던 모든 상품의 손익을 통산하여 과세대상의 소득이 결정된다. 최종 과세대상 소득 200만원까지는 비과세로 적용되며 200만원을 초과한다면 9.9% 분리과세가 적용된다. 이때 9.9%는 지방소득세가 포함된 세율이다. 

유형	비과세 한도	조건
일반형	200만원
서민형	400만원	연봉 5,000만원 또는 종합소득세 3,500만원 이하
농어민형	400만원

 

단점

3년동안 의무적으로 계좌를 유지해야 한다. 만약 3년전에 중도해지 하게 된다면 ISA계좌를 통해서 받은 세금혜택을 모두 반납해야 한다. 비과세를 받은 혜택과 비과세 초과된 부분 9.9% 분리 과세를 받은 것에 대해서 일반과세인 15.4%를 반납해야 하는 것이다.

 

 

운용방식

ISA계좌를 운용하는 방식에 따라 신탁형/일임형/중개형 으로 구분할 수 있다. 세 가지 중 한가지만 선택하여 가입이 가능하다.

중개형이 계좌를 개설 후 포트폴리오를 구성하여 개인이 자유롭게 원하는 상품을 매수할 수 있기 때문에 가장 일반적으로 선택되는 유형이다.

유형
신탁형	금융사에 매매만을 신탁하며 운용은 개인이 직접 하는 방식이다. 금융사가 상품포트폴리오를 구성할 수는 없으며 매수, 매도, 교체 등 운용에 대해서는 모두 투자자의 의견이 반영된다.
일임형	금융사에 투자를 일임하는 방식이다. 금융사에서 상품포트폴리오를 제시하면 그 것을 중심으로 운용하거나 전적으로 금융사 투자전문가에게 위임하여 계좌를 운용한다.
중개형	신탁형, 일임형은 개인이 직접 투자가 불가능하지만 중개형은 국내에 상장된 주식이라면 직접 투자가 가능하여 원하는 대로 포트폴리오를 구성할 수 있다. 예금, 적금은 불가능하다.

 

TIP) 기존에 ISA에 가입하였는데 신탁형, 일임형, 중개형 중 다른 유형으로 변경을 원한다면 해지하지 않고도 계좌이전제도를 활용하면 불이익 없이 변경이 가능하다. 3년중 남은 기간도 그대로 유지되며 비과세 혜택도 유지된다고 한다.

 

한도

ISA계좌는 매년 2천만원까지 납입이 가능하며 최대 납입액 누적 한도는 5년간 1억원으로 확인된다. 

 

만기자금을 연금계좌로 이체했을 경우 추가 혜택

1) 세액공제 혜택

3년 만기된 자금을 연금계좌로 이체한다면 만기자금 중 10%, 최대 300만원까지 추가 세액공제를 받을 수 있다. 세액공제율은 소득에 따라 다르며 연소득 4천만원(근로소득이 있을 시 총급여 5,500만원) 이하이면 세액공제율 16.5%가 적용된다. 소득이 기준보다 높다면 13.2%를 공제 받는다. 

2) 더 낮은 세율

만기시 손익 통산을 통해 순소득에 대해 일반형은 200만원, 서민형과 농어민은 400만원까지 비과세 혜택을 받고 초과분은 9.9% 세율울 받는데 만약 연금계좌로 이체할 경우 연금을 수형할때 ISA계좌로 받는 세율혜택보다 더 낮은 3.3~5.5% 연금소득세가 부과되어 세금혜택이 커지는 효과가 있다. 

 

마무리

ISA계좌는 가입기간동안 배당소득세 15.4%를 내지 않아도 되며 수익을 얻은 부분에 대해 손익통산으로 비과세 혜택이 주어지니 혜택이 큰 계좌라고 할 수 있다. 다만 3년동안 유지해야 한다는 단점이 있으니 본인의 상황에 맞게 선택하여 계좌를 운영하면 좋을 것 같다.